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證券法律業(yè)務(wù)是律師事務(wù)所的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)。律師事務(wù)所在促進(jìn)資本市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)作，服務(wù)市場(chǎng)監(jiān)管，推動(dòng)市場(chǎng)發(fā)展和制度完善方面發(fā)揮了不可替代的重要作用，同時(shí)也面臨著巨大的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。律師事務(wù)所只有通過全面質(zhì)量管理，加強(qiáng)律師執(zhí)業(yè)培訓(xùn)、制定有效的業(yè)務(wù)指引和操作流程、建立案件評(píng)估監(jiān)督和復(fù)核制度、加強(qiáng)律師事務(wù)所人員管理、完善案件投訴和客戶回訪制度，才能有效識(shí)別、避免和降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
1993年1月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和司法部聯(lián)合頒布《關(guān)于從事證券法律業(yè)務(wù)律師及律師事務(wù)所資格確認(rèn)的暫行規(guī)定》，證券法律業(yè)務(wù)這個(gè)細(xì)分的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)入了廣大律師的視野之中。
二十年來，隨著主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板的推出，多層次資本市場(chǎng)體系的不斷完善和發(fā)展壯大，以及證券期貨創(chuàng)新業(yè)務(wù)和創(chuàng)新產(chǎn)品的推陳出新，無論是市場(chǎng)主體還是監(jiān)管部門，在規(guī)范運(yùn)作、投融資管理和防范風(fēng)險(xiǎn)方面，越來越倚重律師事務(wù)所提供的證券法律服務(wù)。目前，律師事務(wù)所已通過全方位、多層面的途徑參與到我國(guó)資本市場(chǎng)的宏偉藍(lán)圖中來。廣大從事證券法律業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所及律師在服務(wù)市場(chǎng)監(jiān)管，推動(dòng)市場(chǎng)發(fā)展和制度完善等方面，發(fā)揮了不可替代的重要作用，已成為我國(guó)資本市場(chǎng)健康、有序、穩(wěn)定發(fā)展的不可或缺的重要力量。
在看到成績(jī)的同時(shí)，我們也當(dāng)注意到存在的問題：有些律師事務(wù)所在提供法律服務(wù)時(shí)，未能切實(shí)履行法律專業(yè)的特殊注意義務(wù)，未能充分運(yùn)用專業(yè)能力深入分析法律問題，執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)離業(yè)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)尚有一定距離，甚至于未能正確適用法律規(guī)定，未能切實(shí)維護(hù)投資者的合法權(quán)益，導(dǎo)致公平、公正的原則遭到了踐踏，律師事務(wù)所和律師自身因此也承擔(dān)了不利的法律后果。近年來，我們資本市場(chǎng)上發(fā)生的勝景山河、蘇州恒久等事件便是較典型的案例。
如何加強(qiáng)證券法律業(yè)務(wù)的質(zhì)量管理，避免和防范證券法律業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，防止損害律師事務(wù)所證券法律服務(wù)專業(yè)形象事件的發(fā)生，是所有律師事務(wù)所和律師都應(yīng)予以高度重視的課題。
一、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的內(nèi)容
根據(jù)《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，證券法律業(yè)務(wù)是指律師事務(wù)所接受當(dāng)事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供制作、出具法律意見書等文件的法律服務(wù)。律師事務(wù)所和律師出具的專業(yè)意見，是委托人、投資者、交易所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)確認(rèn)相關(guān)事項(xiàng)是否合法合規(guī)的重要依據(jù)。
廣義上講，律師憑借自身具備的法律知識(shí)和執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，通過法律咨詢、策劃、調(diào)查、溝通等形式，為當(dāng)事人的投資、融資決策提供法律建議，協(xié)助當(dāng)事人制定、實(shí)施、完成投資、融資計(jì)劃，都應(yīng)當(dāng)屬于證券法律業(yè)務(wù)的范疇。
概言之，證券法律業(yè)務(wù)就是律師事務(wù)所及律師以其扎實(shí)的法律知識(shí)和理論基礎(chǔ)，勤勉盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，運(yùn)用調(diào)查、研究、分析、總結(jié)、驗(yàn)證、推理等科學(xué)方法和嚴(yán)謹(jǐn)程序，依照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)范、監(jiān)管規(guī)定和當(dāng)事人的要求，為當(dāng)事人的投融資活動(dòng)提供的專業(yè)服務(wù)。
二、證券法律業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
證券法律業(yè)務(wù)是圍繞當(dāng)事人的投資、融資計(jì)劃展開的，律師事務(wù)所提供的法律服務(wù)如果不符合法律規(guī)定、監(jiān)管要求，或者不符合當(dāng)事人的合理要求，或者因律師事務(wù)所原因?qū)е庐?dāng)事人的投資、融資計(jì)劃失敗的，都會(huì)使律師事務(wù)所及律師承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，其執(zhí)業(yè)聲譽(yù)也將因此受到重大影響，這就是律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，輕則影響律師事務(wù)所的業(yè)務(wù)收入，重則可能使律師事務(wù)所承擔(dān)巨額賠償責(zé)任，律師事務(wù)所的行業(yè)地位一落千丈，甚至承擔(dān)行政責(zé)任或刑事責(zé)任。
2010年發(fā)生的蘇州恒久事件，就是一起較有影響的律師事務(wù)所因承辦證券法律業(yè)務(wù)而受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政監(jiān)管措施的案例。蘇州恒久光電科技股份有限公司在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的《招股說明書》申報(bào)稿中披露：“公司共計(jì)擁有專利5項(xiàng)……4項(xiàng)已被受理的專利申請(qǐng)……”承辦該IPO案件的發(fā)行人律師（事務(wù)所）在其《法律意見書》和《律師工作報(bào)告》中，以及歷次補(bǔ)充法律意見、聲明和承諾中，亦對(duì)此披露內(nèi)容予以確認(rèn)。然而，經(jīng)人舉報(bào)，蘇州恒久實(shí)際擁有的專利和專利申請(qǐng)情況與招股說明書披露情況完全不符，其披露的所謂5項(xiàng)專利已經(jīng)全部終止，4項(xiàng)中的2項(xiàng)專利申請(qǐng)?jiān)缫驯灰暈槌坊亍０l(fā)行人律師（事務(wù)所）明顯存在未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的情況。對(duì)此，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)律師事務(wù)所出示了警示函，對(duì)三名簽字律師進(jìn)行了監(jiān)管談話、并出具警示函，在12個(gè)月內(nèi)不受理三名律師簽字的與證券發(fā)行的相關(guān)文件。
2011年，湖南勝景山河生物科技股份有限公司因在招股說明書中未披露關(guān)聯(lián)方及客戶等信息，構(gòu)成重大遺漏，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為發(fā)行人律師（事務(wù)所）未能盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)，也對(duì)該律師事務(wù)所出具了警示函，對(duì)簽字律師采取了12個(gè)月不受理其簽字的證券發(fā)行相關(guān)文件的監(jiān)管措施。
從上述兩起案例我們可以看到，律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是較高的。一旦承辦案件本身出現(xiàn)問題，往往會(huì)涉及到提供證券法律服務(wù)的律師事務(wù)所，如果律師事務(wù)所在服務(wù)過程中稍有疏忽，就有可能遭受相應(yīng)的處罰，最終會(huì)失去公眾的信任、損害律師事務(wù)所的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。
三、證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因
證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生既有外部原因，也有內(nèi)部原因。
就外部原因而言，主要是由于投融資項(xiàng)目涉及的主體較多、項(xiàng)目資料龐雜，存在信息不對(duì)稱或當(dāng)事人故意隱瞞甚至欺詐的情況。如果律師和客戶之間不能充分信任，在項(xiàng)目核查環(huán)節(jié)雙方不能充分配合，客戶提供的文件不全面或故意提供虛假文件，都有可能導(dǎo)致律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
就內(nèi)部原因而言，律師事務(wù)所在管理上存在漏洞，經(jīng)辦律師未盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)，例如律師事務(wù)所沒有建立健全有效的事前審查機(jī)制，沒有建立健全有效的內(nèi)部監(jiān)督和復(fù)核機(jī)制，經(jīng)辦律師執(zhí)業(yè)時(shí)未能遵循科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋M職調(diào)查方法，欠缺專業(yè)勝任能力，以及不具備應(yīng)當(dāng)具備的職業(yè)道德等都屬于執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的內(nèi)部原因。
執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生原因雖有外部、內(nèi)部之分，但是，律師事務(wù)所和律師只需練就一身過硬的本領(lǐng)，就能通過消除內(nèi)部原因發(fā)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，來及時(shí)識(shí)別和避免各種外部原因?qū)е碌膱?zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，因此關(guān)鍵點(diǎn)在于消除內(nèi)部原因?qū)е碌膱?zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)?？梢韵胂?，如果律師事務(wù)所本身存在管理上的缺陷和不足，外部原因?qū)е碌膱?zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)將暢行無阻、長(zhǎng)驅(qū)直入，最終與內(nèi)部原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)一道對(duì)律師事務(wù)所和律師造成致命打擊。
四、通過全面質(zhì)量管理控制證券法律業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
一方面，律師事務(wù)所可以采取購(gòu)買執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，在律師事務(wù)所收入中按比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等方式來控制、減輕未來執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所受到的沖擊。但此類方式屬于消極、被動(dòng)的抵御，無法在根本上杜絕執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，對(duì)防止律師事務(wù)所聲譽(yù)損失也毫無幫助。
要從根本上控制律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，必須要以加強(qiáng)事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)全面質(zhì)量管理為抓手，主動(dòng)防范和消除各類執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，將執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)消滅或避免在萌芽狀態(tài)。
（一）全面質(zhì)量管理的概念和作用
所謂全面質(zhì)量管理，是指律師事務(wù)所各部門和全體律師以服務(wù)質(zhì)量為核心，把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、專業(yè)能力，執(zhí)業(yè)要求和管理體系有機(jī)結(jié)合在一起，建立一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、效率較高的服務(wù)質(zhì)量控制體系，最大程度減少影響證券法律服務(wù)質(zhì)量的各種因素，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)提供滿足社會(huì)需要的法律服務(wù)的全過程。全面質(zhì)量管理是律師事務(wù)所控制執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的唯一有效途徑。
（二）全面質(zhì)量管理的要求
律師事務(wù)所對(duì)證券法律業(yè)務(wù)實(shí)施全面質(zhì)量管理，要達(dá)到以下三方面的要求：（1）合法性要求。律師事務(wù)所要遵守法律法規(guī)、證券監(jiān)管要求和交易所的各項(xiàng)規(guī)則，這是全面質(zhì)量管理的基礎(chǔ)；（2）勤勉盡責(zé)要求。律師在出具法律意見時(shí)，要保證其所出具文件具備真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，對(duì)與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)履行法律專業(yè)人士特別的注意義務(wù)，對(duì)其他事項(xiàng)盡到普通人士應(yīng)當(dāng)具備的一般注意義務(wù)，充分運(yùn)用專業(yè)能力對(duì)法律問題進(jìn)行深入分析，表述上要邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、論述詳盡，這是全面質(zhì)量管理的核心；（3）律師事務(wù)所不得為同一證券業(yè)務(wù)中存在利益沖突的雙方當(dāng)事人提供證券法律服務(wù)。這是避免利益沖突的要求。
另外，律師事務(wù)所和律師應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，把當(dāng)事人和社會(huì)公眾的利益放在首位，不得欺詐、損害當(dāng)事人利益和社會(huì)公眾利益；經(jīng)辦律師也應(yīng)當(dāng)具備從事證券法律服務(wù)相應(yīng)的專業(yè)勝任能力，使當(dāng)事人的投資、融資計(jì)劃轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏?、有效、可行、高效的方案?/span>
（三）證券法律業(yè)務(wù)全面質(zhì)量管理的途徑
(1)加強(qiáng)律師職業(yè)培訓(xùn)
我國(guó)證券市場(chǎng)尚處于新興加轉(zhuǎn)軌階段，新情況、新問題不斷出現(xiàn)，法律法規(guī)的更新速度也越來越快，證券律師的知識(shí)容易老化，因此必須不斷追蹤法律法規(guī)、監(jiān)管政策的變化，做到知識(shí)的及時(shí)更新。同時(shí)，投融資項(xiàng)目不僅涉及法律專業(yè)知識(shí)，還與會(huì)計(jì)、稅務(wù)、經(jīng)濟(jì)以及特定的行業(yè)知識(shí)密切相關(guān)。這對(duì)證券律師的執(zhí)業(yè)能力又提出了更高的專業(yè)要求。律師事務(wù)所只有通過加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦律師的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，讓律師掌握更多的業(yè)務(wù)知識(shí)和行業(yè)背景，才能勝任證券法律服務(wù)。
另一方面，由于在證券法律服務(wù)中，委托人具有明顯的地位優(yōu)勢(shì)，一些具有不法目的的委托人可能利用這種優(yōu)勢(shì)，要求律師事務(wù)所和律師“睜一只眼、閉一只眼”，甚至對(duì)其不法“要求”予以配合。在此情況下，律師事務(wù)所如果堅(jiān)持原則，就有失去業(yè)務(wù)之虞，如果不堅(jiān)持原則，就會(huì)承擔(dān)相應(yīng)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。在此兩難境遇中，只有具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、職業(yè)道德水準(zhǔn)過硬的律師事務(wù)所和律師才能抵制住誘惑和恐懼，避免江蘇恒久、勝景河山的類似悲劇，因此職業(yè)道德培訓(xùn)也是必不可少的一項(xiàng)內(nèi)容。
(2)制訂有效的業(yè)務(wù)指引和操作流程
證券法律業(yè)務(wù)工作量大、工作流程長(zhǎng)，涉及的經(jīng)辦律師多，往往發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)也多。因此，針對(duì)不同種類的證券法律業(yè)務(wù)需要制定詳細(xì)的、具有可行性的執(zhí)業(yè)規(guī)則、業(yè)務(wù)指引和格式文本。
在盡職調(diào)查方面，執(zhí)業(yè)規(guī)則應(yīng)結(jié)合證券法律業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，要求編制完善的盡職調(diào)查計(jì)劃，明確需要調(diào)查的具體事項(xiàng)、調(diào)查方法、調(diào)查程序等，并根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)展情況予以適當(dāng)調(diào)整；要求在盡職調(diào)查過程中，注意調(diào)查不同來源的證據(jù)，區(qū)分委托人、第三方提供的材料，以及律師自身通過實(shí)地走訪、查檔、面談等方式取得材料的證明力，辨別材料的真實(shí)性和可靠性；要求在盡職調(diào)查結(jié)束后，對(duì)整個(gè)盡職調(diào)查計(jì)劃的落實(shí)情況進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，對(duì)于未落實(shí)的事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查，對(duì)盡職調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)的不合常理的事項(xiàng)保持應(yīng)有的審慎態(tài)度，時(shí)刻注意可能發(fā)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
在法律意見書方面，業(yè)務(wù)指引和格式文本應(yīng)要求注重法律專業(yè)人士的特別注意義務(wù)，確保法律意見的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并在表述上邏輯嚴(yán)密、論證充分、格式統(tǒng)一。在事實(shí)不清楚、材料不充分或盡職調(diào)查范圍受到限制的情形下，律師在法律意見書中應(yīng)當(dāng)注意披露方式，必須充分揭示相關(guān)事項(xiàng)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。
還應(yīng)當(dāng)明確律師事務(wù)所與客戶充分溝通的必要性，律師應(yīng)準(zhǔn)確了解當(dāng)事人的交易目的，如實(shí)向當(dāng)事人闡述項(xiàng)目可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)，提出切實(shí)可行的法律方案，并防止泄露當(dāng)事人的商業(yè)秘密、避免發(fā)生利益沖突的情況。此外，應(yīng)當(dāng)明確項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員的分工合作機(jī)制，明確每個(gè)崗位的工作內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)責(zé)任。
(3)建立案件評(píng)估、監(jiān)督和復(fù)核制度
第一，立案評(píng)估制度。項(xiàng)目立案是律師辦理證券法律業(yè)務(wù)的起始點(diǎn)，在項(xiàng)目立案環(huán)節(jié)就應(yīng)進(jìn)行謹(jǐn)慎審查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從源頭上控制和防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，同時(shí)也應(yīng)注意審查項(xiàng)目的利益沖突情況。律師事務(wù)所有必要建立起一套完整的案件受理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和利益沖突審查機(jī)制，從源頭上降低律師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
第二，主承辦人制度。證券法律業(yè)務(wù)通常是以項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)合作方式進(jìn)行的，在項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)中，至少應(yīng)當(dāng)有一名律師作為項(xiàng)目的主承辦人。主承辦人通常由具有豐富項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)的合伙人律師擔(dān)任，主承包人應(yīng)對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)主要責(zé)任。項(xiàng)目主承辦人須及時(shí)了解項(xiàng)目的進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)因素，指導(dǎo)項(xiàng)目經(jīng)辦律師進(jìn)行盡職調(diào)查工作和法律文書起草工作，避免經(jīng)辦律師之間因業(yè)務(wù)水平、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的差異造成的法律服務(wù)質(zhì)量的差異，有效防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
第三，工作底稿制度。證券法律業(yè)務(wù)屬于非訴訟法律業(yè)務(wù)，其主要工作成果以盡職調(diào)查報(bào)告、法律意見書等書面形式表現(xiàn)。為能做到案件留痕，經(jīng)辦律師應(yīng)將立案、計(jì)劃、調(diào)查、出具法律意見的全過程以書面記錄形式形成工作底稿。工作底稿應(yīng)當(dāng)完全包括律師在盡職調(diào)查過程中獲取的證據(jù)材料，以及對(duì)重大法律問題的分析判斷和討論情況。完善的工作底稿制度，能使律師在與客戶發(fā)生爭(zhēng)議或監(jiān)管機(jī)構(gòu)核查律師事務(wù)所工作時(shí)，拿出證明自己誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的書面證據(jù)，明確各方的責(zé)任，保護(hù)律師事務(wù)所和律師的合法權(quán)益。
第四，法律意見書復(fù)核制度。法律意見書凝結(jié)了整個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員的智慧和能力，也是律師事務(wù)所就證券服務(wù)項(xiàng)目承擔(dān)法律責(zé)任的主要依據(jù)。因此，要控制律師在證券法律服務(wù)中的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，法律意見書的復(fù)核是必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)。法律意見書的復(fù)核制度，就是要求將法律意見書從項(xiàng)目經(jīng)辦律師、到主辦合伙人，再到事務(wù)所內(nèi)部審核小組進(jìn)行逐級(jí)審核、復(fù)查。法律意見書要經(jīng)過逐級(jí)審核、復(fù)查，確認(rèn)無誤后，才能最終簽發(fā)。
(4)加強(qiáng)律師事務(wù)所人員管理
證券法律業(yè)務(wù)通常時(shí)間跨度較長(zhǎng)，執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的潛伏期也較長(zhǎng)，同時(shí)律師事務(wù)所又面臨著人員流動(dòng)的問題，因此，要加強(qiáng)人員流動(dòng)管理，避免因此給律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)造成的影響。在管理律師事務(wù)所的人員流動(dòng)時(shí)，尤其需要重視律師離職環(huán)節(jié)。律師離職前，必須嚴(yán)格履行全面、細(xì)致的項(xiàng)目交接手續(xù)，包括工作底稿的整理、歸檔和書面交接等，不允許項(xiàng)目律師未經(jīng)交接完畢擅自離職，對(duì)于確實(shí)因特殊原因無法辦理交接手續(xù)的，必須由離職律師出具詳細(xì)的書面說明和責(zé)任保證書。
(5)完善案件投訴和客戶回訪制度
與其他普通律師業(yè)務(wù)不同，證券法律業(yè)務(wù)涉及的服務(wù)機(jī)構(gòu)廣泛，除律師事務(wù)所外，還包括會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、評(píng)估師、財(cái)務(wù)顧問等各方中介機(jī)構(gòu)。在辦理證券法律業(yè)務(wù)過程中，律師事務(wù)所需要及時(shí)掌握其他中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)辦律師工作的評(píng)價(jià)和意見，盡快實(shí)現(xiàn)各中介機(jī)構(gòu)之間的有效溝通和配合。通過與其他方中介機(jī)構(gòu)的及時(shí)、有效溝通，律師事務(wù)所還能夠發(fā)現(xiàn)不少自身可能無法發(fā)現(xiàn)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，從而幫助律師事務(wù)所及時(shí)采取對(duì)策以降低或避免風(fēng)險(xiǎn)。
五、結(jié)語(yǔ)
證券法律業(yè)務(wù)的專業(yè)性較強(qiáng)，法律關(guān)系復(fù)雜，與市場(chǎng)各方的利益關(guān)系重大，律師事務(wù)所在迎接更多行業(yè)發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也承擔(dān)了更多的社會(huì)責(zé)任，面臨著更大的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。律師事務(wù)所只有圍繞誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的核心要求，在各項(xiàng)證券法律業(yè)務(wù)活動(dòng)中，審慎履行核查和驗(yàn)證義務(wù)，嚴(yán)謹(jǐn)論證，落實(shí)全面質(zhì)量管理，才能消除、避免執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并在促進(jìn)資本市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)作，服務(wù)市場(chǎng)監(jiān)管，推動(dòng)市場(chǎng)發(fā)展和制度完善方面發(fā)揮進(jìn)一步的作用。●
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