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1       獨(dú)立保函的概念與商業(yè)實(shí)踐

1.1 獨(dú)立保函的興起與概念

二戰(zhàn)之后商業(yè)流動(dòng)性普遍缺乏，獨(dú)立保函的運(yùn)用遂在50年代的美國流行起來。在商業(yè)實(shí)踐中，支付款項(xiàng)的一方往往對(duì)于接受款項(xiàng)的一方是否能夠履行合同義務(wù)存有疑慮，而接受款項(xiàng)的一方又需要流動(dòng)性來進(jìn)行合同履行。因此，由銀行等金融機(jī)構(gòu)為接受款項(xiàng)的一方（如承包商、出口商）向支付款項(xiàng)的一方（如業(yè)主、進(jìn)口商）以自己信用提供第一償付責(zé)任的這種擔(dān)保方式逐漸形成。

獨(dú)立保函使受益人可以快速的索賠，銀行等金融機(jī)構(gòu)不干涉基礎(chǔ)合同的履行實(shí)際情況，同時(shí)申請(qǐng)人也可以避免擠占資金、資產(chǎn)的困擾。后因美國政府對(duì)于獨(dú)立保函的管制，銀行業(yè)又創(chuàng)造性地發(fā)明了獨(dú)立保函的變種“備用信用證”。隨著歐洲復(fù)興和第三世界新型市場貿(mào)易的增長，獨(dú)立保函在20世紀(jì)70年達(dá)獲得了長足的發(fā)展，我國也在改革開放后開始了獨(dú)立保函的商業(yè)實(shí)踐。

1992年《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（即URDG458 [1] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn1 ）規(guī)定：“見索即付保函，不管其如何命名，是指由銀行、保險(xiǎn)公司或其他組織或個(gè)人以書面形式出具的，表示只要憑付款要求聲明或符合擔(dān)保文件規(guī)定就可從它那里獲得付款的保證、擔(dān)保或其他付款承諾?！?995年聯(lián)合國《獨(dú)立保函和備用信用證公約》 [2] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn2 規(guī)定：“就本公約而言，如國際實(shí)踐所共知的，構(gòu)成獨(dú)立義務(wù)承諾的備用信用證或獨(dú)立擔(dān)保，是指銀行或其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人表示在收益人提交符合要求的索賠要求或有關(guān)單據(jù)時(shí)，向受益人支付一定的可確定的金額款項(xiàng)的承諾。”

1.2  獨(dú)立保函的分類與商業(yè)實(shí)踐

從保函開立所涉及的主體和法律關(guān)系可以分為直開保函與轉(zhuǎn)開保函。其中，直開保函（三方關(guān)系）是基本的保函模式，申請(qǐng)人委托銀行向受益人直接開具保函，申請(qǐng)人向銀行提供一定的反擔(dān)保。受益人所在地銀行可以作為通知行與開證行進(jìn)行對(duì)公聯(lián)絡(luò)，但通知行并不參與其中的擔(dān)保法律關(guān)系。

圖1：直開保函

轉(zhuǎn)開保函（四方關(guān)系）是由申請(qǐng)人委托銀行（指示行）要求受益人所在地銀行（開證行）向受益人開具保函，申請(qǐng)人向指示行提供反擔(dān)保，指示行同時(shí)向開證行提供反擔(dān)保。

圖2：轉(zhuǎn)開保函

國際商事、海事實(shí)踐中大量存在獨(dú)立保函的運(yùn)用，筆者謹(jǐn)通過下表簡單介紹一下各種獨(dú)立保函實(shí)踐。

 

2       獨(dú)立保函的風(fēng)險(xiǎn)與控制

2.1    常見法律問題

獨(dú)立保函效力         在我國的司法實(shí)踐中對(duì)于是否構(gòu)成獨(dú)立保函主要判斷保函關(guān)系本身是否屬于涉外法律關(guān)系，并認(rèn)為“即便某一基礎(chǔ)交易是國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或涉外活動(dòng)，但保函關(guān)系發(fā)生在我國金融機(jī)構(gòu)與當(dāng)事人之間的，保函關(guān)系即為國內(nèi)關(guān)系，沒有獨(dú)立保函的適用。而涉及內(nèi)資外保時(shí)，即便當(dāng)事人約定了適用域外法，但如因此而規(guī)避了審批，實(shí)踐中一般都均定其構(gòu)成法律規(guī)避，從而認(rèn)定此種約定無效，并最終導(dǎo)致適用我國法律。 [3] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn3 ”盡管國內(nèi)保證不能構(gòu)成獨(dú)立保函，但也只是認(rèn)為保證的獨(dú)立性約定無效，保證仍按照我國擔(dān)保法及其司法解釋進(jìn)行適用。

法律適用與管轄            前述《公約》及《統(tǒng)一規(guī)則》對(duì)當(dāng)事人并無強(qiáng)制適用的效力。在我國的司法實(shí)踐中盡管不會(huì)將當(dāng)事人未明確選擇的國際慣例或規(guī)則作為準(zhǔn)據(jù)法，但也不會(huì)排斥當(dāng)事人嗣后在審判中合意約定適用。如北京市第二中級(jí)人民法院（2005）二中民初字第00034號(hào)案件中指出，“曙光公司與進(jìn)出口銀行建立的委托合同關(guān)系中，雖然未事先對(duì)URDG458規(guī)則的適用做出選擇，但雙方在庭審期間對(duì)適用URDG458不持異議，故進(jìn)出口銀行在開立保函和保函對(duì)外佩服的過程中應(yīng)當(dāng)適用URDG458進(jìn)行操作。 [4] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn4 ”而劉貴祥法官指出，“法院援引國際慣例也應(yīng)符合當(dāng)事人明示或默示的意思，在當(dāng)事人顯然沒有援用國際慣例訂約的意思時(shí)，法院不得強(qiáng)行將國際慣例引入合同。 [5] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn5

如中華人民共和國涉外民事關(guān)系法律適用法》第八條規(guī)定，“涉外民事關(guān)系的定性，適用法院地法律?！奔暗谒氖粭l規(guī)定“當(dāng)事人可以協(xié)議選擇合同適用法律。當(dāng)事人沒有選擇的，適用履行義務(wù)最能體現(xiàn)該合同特征的一方當(dāng)事人經(jīng)常居所法律或者其他與該合同有最密切聯(lián)系的法律?！笨梢娢覈臎_突規(guī)則系在當(dāng)事人選擇之外以“特征履行說”為最密切聯(lián)系原則確定法律適用。美國《沖突法重述》第194條，英國司法審判也秉承了最密切聯(lián)系原則，而德國1986年《聯(lián)邦德國國際司法》自然也是持“特征履行說”的觀點(diǎn) [6] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn6 。因此，任何有我國境內(nèi)銀行所開立的獨(dú)立保函在我國司法實(shí)踐中均將默示地適用中華人民共和國法律及中國法院管轄。這一點(diǎn)與URDG458、URDG758的規(guī)定是一致的，這也是我國部分銀行不寫明爭議解決條款的原因。

2.2     申請(qǐng)人角度

直開還是轉(zhuǎn)開         從申請(qǐng)人角度出發(fā)，由自己營業(yè)所在的銀行對(duì)境外直開保函最為有利，但是許多國家規(guī)定銀行保函需要當(dāng)?shù)劂y行開立，這就使得當(dāng)?shù)氐臉I(yè)主、進(jìn)口商不接受中國境內(nèi)的直開保函，而往往需要經(jīng)由該等銀行轉(zhuǎn)開保函，如巴基斯坦、泰國、伊拉克、尼泊爾。

有效期              保函如果未設(shè)定有效期，則對(duì)申請(qǐng)人和銀行而言可能永遠(yuǎn)面臨著索賠威脅，因此一般保函應(yīng)約定比較清楚的生效、失效時(shí)間或失效條件。有些保函同時(shí)適用了失效時(shí)間和失效條件，以先出現(xiàn)的事件為準(zhǔn)。必須指出，并非所有的國家和地區(qū)都允許保函有效期的約定，“中東和北非，有效期的約定是無效的。約旦、黎巴嫩、敘利亞和泰國也是無效的。而巴西、印度、馬來西亞、巴基斯坦、斯里蘭卡及蘇丹對(duì)有效期的約定是否有效還不確定。而一些外國的轉(zhuǎn)開銀行出于對(duì)自身利益的考慮，往往更愿意接受有效期的約定是無效的或者有效期不確定的保函。 [7] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn7

如果申請(qǐng)人就同一項(xiàng)目向受益人提供多個(gè)不同階段的保函，還應(yīng)當(dāng)注意保函期限不要互相重疊，避免造成受益人可以進(jìn)行重復(fù)索賠的危險(xiǎn) [8] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn8 。

第三方證明             申請(qǐng)人為了保護(hù)自身利益，防止受益人隨意索賠，可以采取了約定索賠需提交權(quán)威的第三方證明的方式，并將該等證明作為保函索賠的約定單據(jù)。這些單據(jù)可以包括：公證文書、銀行證明、商檢證書、監(jiān)理證明、裝船單據(jù)等 [9] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn9 。對(duì)于該等第三方證明的要求有時(shí)被業(yè)主認(rèn)為系有條件保函而不予接受。

擔(dān)保額減少             在履約保函、付款保函中往往申請(qǐng)人的義務(wù)是隨著合同履行不斷減輕的，因此也就需要使得保函項(xiàng)下的擔(dān)保金額逐步遞減，設(shè)置逐步遞減條款。對(duì)于金額遞減的實(shí)現(xiàn)，可以在保函中設(shè)置遞減的單據(jù)條件或時(shí)間條件。如果申請(qǐng)人沒有向銀行提供應(yīng)當(dāng)金額遞減的文件或單據(jù)，則其嗣后對(duì)保函擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)減少的主張是不被我國司法機(jī)關(guān)所承認(rèn)的。如北京市第二中級(jí)人民法院（2005）二中民初茲第00034號(hào)案件中指出，“雖然曙光公司提交一份受益人投資局證明其在埃及設(shè)立的達(dá)特姆公司已經(jīng)完成70%工程量的函件，但未能提供證據(jù)證明其曾向埃及國民銀行提交。 [10] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn10

備案            為了全面控制申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)，申請(qǐng)人內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立保函的備案[ 11] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn11 與管理制度，對(duì)各種保函所涉及的受益人、項(xiàng)目狀況、貨幣匯率、關(guān)鍵時(shí)間點(diǎn)、合同履行要點(diǎn)進(jìn)行梳理和同步預(yù)警控制。如果涉及保函修改、保函轉(zhuǎn)開則更需要一一做好登記和檔案管理。

2.3      受益人角度

偽造保函          受益人在獨(dú)立保函之下所得到的保護(hù)是較為周全的，也是所有主體中相對(duì)而言風(fēng)險(xiǎn)最低的。雖然極為少見，受益人仍需注意到交易相對(duì)方提供偽造保函的可能性。

限制條款          前面提到保函金額逐步遞減條款中申請(qǐng)人遞交單據(jù)減少保函金額，受益人需注意對(duì)其提交單據(jù)的時(shí)間限制，防止申請(qǐng)人借此妨礙受益人的請(qǐng)求權(quán) [12] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn12 。

保函凍結(jié)          對(duì)受益人而言一類較為主要的風(fēng)險(xiǎn)來自于申請(qǐng)人向擔(dān)保人所在地司法機(jī)關(guān)申請(qǐng)保函止付的情形，下詳。

2.4      擔(dān)保人角度

資信問題          擔(dān)保人的最主要風(fēng)險(xiǎn)來自于申請(qǐng)人的資信不足或所得到的反擔(dān)保不可靠、手續(xù)不完備。申請(qǐng)人的破產(chǎn)、無力償債或其提供的反擔(dān)保無效、價(jià)值貶損、匯率風(fēng)險(xiǎn)是致使擔(dān)保人最終蒙受損失的主要原因。

保函轉(zhuǎn)讓           盡管保函受益人的無理索賠會(huì)導(dǎo)致銀行的第一付款責(zé)任發(fā)生，但擔(dān)保人往往能夠通過與申請(qǐng)人的委托協(xié)議和反擔(dān)保進(jìn)行追償轉(zhuǎn)嫁。保函一般也應(yīng)當(dāng)記載明確具體的受益人并防止因?yàn)楸：S意轉(zhuǎn)讓而致使風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)擴(kuò)大。

不可抗力           對(duì)于擔(dān)保人可能由于各種情形難以履行付款義務(wù)的，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)在保函中加入不抗抗力或免責(zé)條款。

3         獨(dú)立保函的索賠與抗辯

3.1      索賠與審單

受益人在獨(dú)立保函有效期內(nèi)提出索賠需要提供保函原件和一份索賠的正式聲明，該聲明要陳述索賠的意思和索賠理由（如違約的性質(zhì)）。是否需要索賠單據(jù)則根據(jù)保函條款的規(guī)定。

銀行在收到索賠單據(jù)之后需要進(jìn)行如下單證、單單表面審核：受益人與索賠人身份同一性及委托文件的齊全性；索賠是否在有效期內(nèi)提出；索賠聲明是否符合保函規(guī)定內(nèi)容；索賠單據(jù)（如有）是否符合保函規(guī)定。URDG458僅僅要求擔(dān)保人在合理時(shí)間內(nèi)審單，而URDG758將此期限明確為交單后的5個(gè)營業(yè)日。如果拒付應(yīng)當(dāng)發(fā)出毫不延遲地發(fā)出單獨(dú)的拒付通知，并指明每一不符點(diǎn)。 [13] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn13 當(dāng)然，URDG758放寬了單證審核的要求，舊規(guī)則要求“單證、單單一致”，但新規(guī)則僅要求“相互不得矛盾”。這樣也免除了擔(dān)保對(duì)微小差異的責(zé)任。

隨著URDG758對(duì)單據(jù)化條件要求的加強(qiáng)，銀行不再理會(huì)任何保函所列的非單據(jù)條件，“如果未規(guī)定單據(jù)也無法通過擔(dān)保人的自身記錄或保函規(guī)定的指數(shù)來判斷條件是否滿足，則該條件擔(dān)保人會(huì)視為未規(guī)定而不予置理。 [14] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn14 ”擔(dān)保人自身記錄是指擔(dān)保人關(guān)于在其開立賬戶發(fā)生的借記或貸記記錄，且該借記或貸記記錄能夠使擔(dān)保人識(shí)別與之相關(guān)聯(lián)的保函。 [15] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn15 這樣做的目的就使得銀行從對(duì)非單據(jù)條件的審核責(zé)任中解脫出來了。

有時(shí)擔(dān)保人會(huì)收到受益人主張或者索賠或者展期的要求，受益人應(yīng)當(dāng)毫不遲疑地將該等要求轉(zhuǎn)交申請(qǐng)人決定，以善盡其通知的義務(wù)。

3.2      無理索賠與止付與抗辯

獨(dú)立保函在業(yè)務(wù)實(shí)踐中秉承的是“先付款、再爭議”的主旨，但是由于這種擔(dān)保責(zé)任的獨(dú)立性和無條件性，往往面臨著受益人可能無理索賠的威脅。

對(duì)于獨(dú)立保函而言，部分實(shí)踐中存在“保護(hù)性條款”，即對(duì)于銀行的見索付款義務(wù)設(shè)置一些非合同條件。如我國某造船廠在保函中約定“銀行在船東向船廠發(fā)出棄船通知后30天內(nèi)如收到船廠提起仲裁的通知，即可暫不付款，直至仲裁結(jié)果的產(chǎn)生。 [16] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn16 該案所涉銀行即以該條款拒絕了受益人立即付款的請(qǐng)求。需要注意，該等保護(hù)性條款往往會(huì)被精明的受益人予以拒絕。

在一般的索賠實(shí)踐中，受益人主要面臨的問題是單證、單單不符的銀行拒付和申請(qǐng)人（極少數(shù)為銀行）申請(qǐng)的法院禁令（止付令）。對(duì)于前者，受益人有權(quán)在保函有效期內(nèi)補(bǔ)正后繼續(xù)索賠。對(duì)于后者，一般申請(qǐng)人得以抗辯的理由為“明顯欺詐”和“濫用權(quán)利”。多數(shù)國家也確立了獨(dú)立保函索賠中的欺詐例外原則，一般要求欺詐的證據(jù)十分明顯和清楚，否則法院不干涉銀行的獨(dú)立付款義務(wù)。聯(lián)合國《獨(dú)立擔(dān)保與備用信用證公約》規(guī)定“如果明顯和清楚地看出，受益人的請(qǐng)求沒有可相信的基礎(chǔ)，擔(dān)保人才有權(quán)拒絕付款。 [17] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn17 各國司法實(shí)踐對(duì)此的認(rèn)識(shí)和寬嚴(yán)程度尚無法統(tǒng)一。而新加坡在司法實(shí)踐 [18] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn18 中別具一格地創(chuàng)建了“顯失公平”的例外，新加坡最高法院上訴庭的Chao Hick Tin法官指出“顯失公平取決于每個(gè)案件的具體事實(shí)，預(yù)先設(shè)定的判斷依據(jù)是不存在的”。

因此在我國的司法實(shí)踐中，面對(duì)索賠，申請(qǐng)人一般第一時(shí)間采取的措施為申請(qǐng)當(dāng)?shù)胤ㄔ哼M(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全（止付）并隨即進(jìn)行爭議解決。最高院民四庭廳長劉貴祥法官認(rèn)為我國并無獨(dú)立保函欺詐例外的規(guī)定，信用證司法解釋的相關(guān)規(guī)定也難以直接適用于獨(dú)立保函。但可以借鑒《獨(dú)立保函與備用信用證公約》來判斷欺詐（及濫用權(quán)利）：1）如果受益人提示的單據(jù)中有明顯不真實(shí)或者偽造的單據(jù)；2）或索賠要求和單據(jù)所述并非獨(dú)立保函所規(guī)定的付款的理由；3）或從擔(dān)保的類型和目的可判斷受益人的索賠要求無任何依據(jù)。行使欺詐例外抗辯的當(dāng)事人可以使保證人也可以是申請(qǐng)人。由于我國財(cái)產(chǎn)保全審核較為寬松，法院應(yīng)當(dāng)慎之又慎，防止產(chǎn)生負(fù)面影響。 [19] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn19 對(duì)此，上海市高級(jí)人民法院惠波法官認(rèn)為“為了規(guī)范保函和備用信用證欺詐糾紛的審理，可以考慮參照信用證司法解釋。 [20] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn20

（完）