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最近一段時間的新冠肺炎疫情給經濟活動造成了極大影響，對于企業(yè)尤其是中小企業(yè)來說，在無法正常復工復產的情況下仍然產生工資等各項支出，無疑將使企業(yè)承受巨大的壓力。
全國上下采取的種種緊急措施一方面有效控制了疫情的傳播，最大程度上避免了更加重大的損失的發(fā)生，另一方面這些措施勢必會對各行各業(yè)造成巨大損失，雖然人社部等七部聯(lián)合印發(fā)的《人力資源社會保障部 全國總工會 中國企業(yè)聯(lián)合會/中國企業(yè)家協(xié)會 全國工商聯(lián) 關于做好新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控期間穩(wěn)定勞動關系支持企業(yè)復工復產的意見》中要求企業(yè)照常發(fā)放工資，但對于企業(yè)來說，特別是中小企業(yè)，在無法正常復工復產的情況下仍然產生工資支出無疑將使企業(yè)承受巨大的壓力，特別是餐飲、娛樂等等行業(yè)。這樣的措施短期內尚能有所保障，但若長久來看，其實施情況勢必無法保證，特別是對于業(yè)務結構較為單一的中小企業(yè)而言，無異于雪上加霜。上至企業(yè)的各類貸款，下至個人房貸、車貸等各類負債，其還款能力必將遭遇重大考驗。鑒于此，本文將結合當前嚴峻疫情形勢下出臺的各類規(guī)定，就復工企業(yè)如何處理好銀行貸款的問題進行分析。
一、疫情對履行銀行貸款的法律適用
面對此次突發(fā)疫情，各地法院紛紛出臺相關文件指導因疫情影響而引發(fā)糾紛的法律適用和解釋?！?/span>上海市高級人民法院關于充分發(fā)揮審判職能作用為依法防控疫情提供司法服務和保障的指導意見》第四條規(guī)定：“對因疫情影響，當事人不能履約或履約對當事人權益造成重大影響的，應依照公平、誠實信用等原則，綜合考量當事人之間的約定、疫情的發(fā)展階段、疫情與履約不能或履約困難之間的因果關系以及疫情影響的程度等因素，根據(jù)不可抗力或情勢變更等相關規(guī)定，并結合案件具體情況，妥善處理。”同時，上海市高級人民法院《關于涉新冠肺炎疫情案件法律適用問題的系列問答》（以下簡稱《問答》）第二條進一步明確：“根據(jù)《中華人民共和國民法總則》第一百八十條和《中華人民共和國合同法》第一百一十七條的規(guī)定，新冠肺炎疫情被認定為突發(fā)公共衛(wèi)生事件后，為保護人民群眾身體健康和生命安全，政府及有關部門采取了相應疫情防控措施。對于因此不能履行合同或不能及時行使權利的，新冠肺炎疫情發(fā)生宜認定屬于不能預見、不能避免并不能克服的不可抗力。”
《廣東省高級人民法院關于依法保障受疫情影響企業(yè)復工復產的意見》第八條也規(guī)定，應當“引導當事人在疫情消除后根據(jù)“不可抗力”或“情勢變更”情形，采取順延期限、調整價格、減少收費、分擔損失等形式繼續(xù)履行合同。”
《江蘇省高級人民法院關于為依法防控疫情和促進經濟社會發(fā)展提供司法服務保障的指導意見》第5條更是進一步指出，“合理認定疫情對合同履行的影響。因政府及有關部門為防治疫情而采取行政措施直接導致合同不能履行，或者由于疫情影響致使合同當事人根本不能履行而引起的糾紛，適用合同法關于不可抗力的規(guī)定處理。合同成立后因疫情形勢或防控措施導致繼續(xù)履行對一方當事人明顯不公平或者不能實現(xiàn)合同目的，當事人起訴請求變更或者解除合同的，可以適用合同法關于情勢變更的規(guī)定，因合同變更或解除造成的損失根據(jù)公平原則裁量。”
由此可見，在當前狀況下法律規(guī)定中的不可抗力與情勢變更在銀行貸款履行中均有適用空間，區(qū)別在于不可抗力需要滿足“三個不能”，適用條件更加嚴格。
根據(jù)前述分析，如本次疫情構成了不可抗力情形，但就銀行貸款這種金錢給付之債而言，卻需要具體分析發(fā)生的事件是否會導致履約不能或是導致履約能力發(fā)生重大阻礙。履約不能才符合不可抗力的構成要素，而導致履約能力發(fā)生重大阻礙從根本上而言并不影響合同的履行，只不過繼續(xù)履行會對一方顯失公平或者致使無法實現(xiàn)合同目的。例如，在汽車融資租賃合同中，汽車作為標的物在地震中滅失導致合同履行不能，即為不可抗力。但若是因為疫情防控導致承租人收入減少進而償付能力下降的，則不構成履行不能，承租人仍然有履行合同的義務。
就汽車融資租賃合同中汽車作為標的物在地震中滅失構成不可抗力情形這一極端情況來舉例足夠說明不可抗力的適用范圍十分狹窄，在企業(yè)銀行借貸法律關系中，其本質是借款人與出借人簽訂貸款合同，同時約定借款金額、還款期限以及利率等等事項，企業(yè)的償付能力可能會因疫情影響出現(xiàn)重大阻礙，但是這并不意味著企業(yè)能夠適用不可抗力從而免除還款義務。在目前出臺的各類規(guī)定中，亦能得出同樣的結論，即企業(yè)的還款義務仍然存在，但銀行等金融機構可采取諸如調整利率、順延還款期限、變更履行方式甚至免除部分還款義務等手段來應對企業(yè)還款能力下降的問題。下面將就近期金融領域出臺的各項規(guī)定做簡要分析。
二、近期金融領域各項規(guī)定對企業(yè)銀行貸款的影響分析
1、2020年1月31日，財政部等五部委發(fā)布了《中國人民銀行 財政部 銀保監(jiān)會 證監(jiān)會 外匯局關于進一步強化金融支持防控新型冠狀病毒感染肺炎疫情的通知》（以下簡稱“《五部委通知》”）（銀發(fā)[2020]29號），第一條第（三）點：“為受疫情影響較大的地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)提供差異化優(yōu)惠的金融服務……對受疫情影響較大的批發(fā)零售、住宿餐飲、物流運輸、文化旅游等行業(yè)，以及有發(fā)展前景但受疫情影響暫遇困難的企業(yè)，特別是小微企業(yè)，不得盲目抽貸、斷貸、壓貸。對受疫情影響嚴重的企業(yè)到期還款困難的，可予以展期或續(xù)貸?！钡冢ㄆ撸c：“繼續(xù)加大對小微企業(yè)、民營企業(yè)支持力度，要保持貸款增速，切實落實綜合融資成本壓降要求。增加制造業(yè)中長期貸款投放。”
由此可見，《五部委通知》中明確提出了不得對受疫情影響較大的行業(yè)以及有發(fā)展前景對企業(yè)盲目抽貸、斷貸、壓貸，特別是小微企業(yè)；一方面這是對商業(yè)銀行等金融機構提出的要求，另一方面能夠盡可能的減少相關企業(yè)的損失，在當前各類企業(yè)普遍受損的情況下，如何減少損失成為企業(yè)應該考慮的重點問題。
2、2020年2月7日，上海市人民政府發(fā)布《上海市全力防控疫情支持服務企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的若干政策措施》（以下簡稱“《上海市政策》”），其中明確提及要加大對防疫重點企業(yè)財稅支持力度，疫情防控重點物資生產企業(yè)擴大產能新購置設備，允許在所得稅稅前一次性扣除，全額退還增值稅增量留抵稅額，因生產成本高于實際售價而產生的政策性虧損，由市級財政給予全額補貼，企業(yè)已簽訂外銷合同的外銷重點防疫物資因政府征用轉為內銷的，企業(yè)不承擔由此增加的稅收負擔；加強對防疫重點企業(yè)專項金融信貸支持，鼓勵大型商業(yè)銀行積極使用人民銀行專項再貸款政策，對重點醫(yī)療防控物資和生活必需品生產、運輸和銷售的重點企業(yè)包括小微企業(yè)，提供優(yōu)惠利率貸款，財政給予貼息并保證企業(yè)貸款利率低于1.6%；拓寬疫情防控相關企業(yè)直接融資渠道，支持其發(fā)行上市、再融資、并購重組，發(fā)行債券、資產支持證券等；鼓勵浦發(fā)銀行、上海銀行、上海農商銀行加大對抗擊疫情和受疫情影響較大行業(yè)及中小微企業(yè)的信貸投放，疫情防控期間相關貸款利率參照同期貸款市場報價利率（LPR）至少減25個基點，鼓勵其他在滬金融機構參照執(zhí)行；對新申請中小微企業(yè)貸款的融資擔保費率降至0.5%/年，再擔保費率減半收取，對創(chuàng)業(yè)擔保貸款繼續(xù)免收擔保費。
綜上，對于防疫重點企業(yè)而言，一方面其自身的產業(yè)或者產品滿足當前形勢的要求，所要面臨的問題更多的集中在復工、原材料渠道以及職工薪資等方面；另一方面，此類企業(yè)在政策大力支持的情況下，其現(xiàn)存貸款的期限都會得到合理延期、利率適度下調，并且在滿足條件的情況下能夠得到專項再貸款，因此，對于防疫重點企業(yè)而言，無需將關注點過多的放在銀行貸款方面，做到積極響應政策要求便能盡快走出因疫情所帶來的經營困境。
3、2020年2月14日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于進一步做好疫情防控金融服務的通知》（以下簡稱“《銀保監(jiān)會通知》”）（銀保監(jiān)辦發(fā)[2020]15號）第一條第（二）點：“全面服務受疫情影響企業(yè)復工復產……各銀行機構要……優(yōu)化信貸流程，合理延長貸款期限，有效減費降息，支持受影響企業(yè)有序高效恢復生產經營?！钡冢ㄈc：“積極幫扶遇困小微企業(yè)、個體工商戶……對受疫情影響暫時遇到困難、仍有良好發(fā)展前景的小微客戶，積極通過調整還款付息安排、適度降低貸款利率、完善展期續(xù)貸銜接等措施進行紓困幫扶。加大對普惠金融領域的內部資源傾斜，提高小微企業(yè)“首貸率”和信用貸款占比，進一步降低小微企業(yè)綜合融資成本。”
較之《上海市政策》，《銀保監(jiān)會通知》不僅再次明確了對于防疫重點企業(yè)的政策支持力度，而且進一步將支持范圍擴大至受疫情影響企業(yè)以及小微企業(yè)，其中重點仍然在延長貸款期限以及減費降息方面。因此對于非防疫重點企業(yè)但受到疫情沖擊無法正常復工復產的企業(yè)而言，需要加強與銀行的溝通交流，及時提供銀行等金融機構所需材料從而達到貸款展期、利率下調等目的以盡可能的降低經營損失。需要注意的是，小微企業(yè)獲得政策支持還需要滿足的條件有“仍有良好發(fā)展前景”，雖然目前形勢嚴峻，但為了更好的生存，小微企業(yè)更要積極主動的與銀行等金融機構進行溝通。
三、企業(yè)應“主動用好”信貸政策渡過疫情難關
2020年2月20日，共青團上海市委員會、市青聯(lián)會商上海農商銀行建立支持青年企業(yè)家、青年創(chuàng)業(yè)者抗擊疫情恢復生產聯(lián)動工作機制，針對相關企業(yè)的融資等金融需求，提供30億元融資規(guī)模，支持對象為四類企業(yè)：受疫情影響較大、符合上海重點產業(yè)發(fā)展方向的企業(yè)；受疫情影響較大的其他中小微企業(yè)；生產重要醫(yī)療物資相關企業(yè)；生產重要生活必需品相關企業(yè)。這對于符合條件的企業(yè)而言無異于雪中送炭。類似這樣的銀行貸款政策還有不少，我們建議相關企業(yè)應當積極與街道、商務委、企業(yè)家協(xié)會等企業(yè)服務機構以及銀行主動聯(lián)系，了解本企業(yè)是否符合相關優(yōu)惠貸款的適用范圍，最大可能爭取適用優(yōu)惠政策、縮小受損范圍。
綜上，結合不可抗力與情勢變更的適用條件，以及近期出臺的各項規(guī)定來看，企業(yè)銀行貸款只有因疫情產生直接障礙的情況下才能適用不可抗力，若企業(yè)僅是償付能力因疫情緣故進而下降的，不滿足不可抗力的適用要素，而應當適用情勢變更原則，通過延長貸款期限、降低利率、改變還款方式等措施來減少損失。這對受損企業(yè)而言，一方面出臺的各項政策能夠盡可能保障企業(yè)活力，使企業(yè)不至于一蹶不振就此走向破產；另一方面政策的高效、有效實施亦需企業(yè)的配合與積極響應，在此特殊時期，企業(yè)更需要積極主動聯(lián)系銀行等金融機構對存量貸款等關乎企業(yè)前程的事項進行溝通，同時亦要拓寬與各類企業(yè)服務機構的交流渠道，盡可能的爭取融資與政策優(yōu)惠以減小損失。各類政策剛出臺不久，在實行的過程中必然會進行更加貼合企業(yè)急需的調整，本團隊會對各類政策保持持續(xù)關注。最后，由衷的期盼國家能夠徹底打贏這場疫情阻擊戰(zhàn)，期盼各行各業(yè)的復蘇，期盼人民贏得最終的勝利。
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