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《企業(yè)法律風(fēng)險管理指南》(GB/T 27914-2011)頒布實施后，律師將在企業(yè)法律風(fēng)險管理過程中發(fā)揮更大的作用。然而，律師在法律風(fēng)險管理過程中如不能堅持正確價值導(dǎo)向，往往會在規(guī)避法律風(fēng)險的同時，造成更加嚴(yán)重的法律風(fēng)險。
企業(yè)法律風(fēng)險管理應(yīng)遵循企業(yè)的價值目標(biāo)。企業(yè)的價值目標(biāo)呈現(xiàn)多元化、層級化的規(guī)律。律師在協(xié)助企業(yè)進行法律風(fēng)險管理時，應(yīng)堅持價值分析的方法，進行法律風(fēng)險辨識，并采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。
律師在企業(yè)法律風(fēng)險管理過程中，應(yīng)注重維護企業(yè)的戰(zhàn)略利益，確保企業(yè)不出現(xiàn)生存和發(fā)展危機，關(guān)注企業(yè)的業(yè)務(wù)模式、知識產(chǎn)權(quán)、人力資源等戰(zhàn)略核心，在此基礎(chǔ)上協(xié)助企業(yè)追求經(jīng)濟利益的最大化。
2012年2月1日，國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會發(fā)布《企業(yè)法律風(fēng)險管理指南》(GB/T 27914-2011)，標(biāo)志著企業(yè)法律風(fēng)險管理步入國家標(biāo)準(zhǔn)時代，也體現(xiàn)了國家和社會層面對企業(yè)法律風(fēng)險管理的重視和關(guān)注?！镀髽I(yè)法律風(fēng)險管理指南》的發(fā)布有利于律師在企業(yè)法律風(fēng)險管理中發(fā)揮更大的作用。本文將著重論述企業(yè)法律風(fēng)險管理過程中的價值取向，以及律師在企業(yè)法律風(fēng)險管理中的價值導(dǎo)向作用。
一、企業(yè)法律風(fēng)險管理應(yīng)遵循一定的價值標(biāo)準(zhǔn)
在《企業(yè)法律風(fēng)險管理指南》頒布實施的同一時期，“2012 CCTV3·15在行動”系列節(jié)目報道了家樂福以次充好且銷售過期食品、大潤發(fā)超市舊糕點換標(biāo)簽當(dāng)新貨賣、克萊斯勒4S店虛報汽車配置、工商銀行招商銀行員工兜售客戶個人信息、中國電信為垃圾短信群發(fā)提供通道、上海羅維鄧白氏公司違法兜售私人信息等一些列嚴(yán)重的違法、欺詐行為。上述違法行為給企業(yè)帶來了難以估量的財產(chǎn)和信譽損失，嚴(yán)重的甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)的倒閉。
央視3·15晚會的曝光案例中，不乏跨國公司、國有大型企業(yè)、金融企業(yè)、上市公司等，這類公司的法律風(fēng)險管理措施普遍較為嚴(yán)格，其外部法律顧問和內(nèi)部法務(wù)管理的團隊較為強大，企業(yè)規(guī)章制度較為嚴(yán)格縝密，企業(yè)的法律風(fēng)險防范意識也很強。例如中國電信湖北隨州分公司增值業(yè)務(wù)部工作人員告訴暗訪記者，“我們不愿意跟你們簽訂什么協(xié)議，如果簽協(xié)議的話，我們就怕承擔(dān)什么風(fēng)險，我們就是一個很簡單的，你打款給我們，我們給你們開通通道資源，然后你們就用”。家樂福管理人員要求員工在對過期肉類食品重新包裝打碼時，拆除舊包裝和重新包裝打碼不能在同一場所。
然而，眾多知名企業(yè)為什么在法律風(fēng)險管理方面紛紛落馬呢，重要原因之一就是部分企業(yè)只重視了法律風(fēng)險管理的流程、細節(jié)，沒有把握法律風(fēng)險管理的價值取向，而企業(yè)的價值取向恰恰是企業(yè)法律風(fēng)險管理的出發(fā)點和歸宿。
二、企業(yè)法律風(fēng)險管理的價值論基礎(chǔ)
（一）企業(yè)法律風(fēng)險管理與企業(yè)利益、目標(biāo)和價值
法律風(fēng)險管理歸根結(jié)底是一個利益管理問題。法律風(fēng)險管理的目的在于保護企業(yè)的既有利益，防止企業(yè)利益遭到損害，同時為企業(yè)謀求更大的和可持續(xù)的期待利益。
企業(yè)是以盈利為目的社會組織，企業(yè)的利益就是企業(yè)的目標(biāo)，而且是企業(yè)的核心目標(biāo)?！镀髽I(yè)法律風(fēng)險管理指南》(GB/T 27914-2011) 即將“企業(yè)法律風(fēng)險”定義為“基于法律規(guī)定或者合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化，或者企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或者不作為導(dǎo)致的不確定性，對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響”。因此，《企業(yè)法律風(fēng)險管理指南》明確了企業(yè)法律風(fēng)險管理是為實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)服務(wù)的。
企業(yè)的目標(biāo)本質(zhì)上是企業(yè)追求的價值，目標(biāo)和價值是一個問題的兩個方面。因此，法律風(fēng)險管理的理念離不開價值理論，企業(yè)法律風(fēng)險管理必須圍繞“為實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)和價值進行服務(wù)”這一宗旨進行，否則就會偏離方向，誤入歧途。
（二）企業(yè)的目標(biāo)和價值的多元化
企業(yè)的目標(biāo)是多元化的，有不被市場和社會淘汰的基本生存目標(biāo)，有長期發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，也有通過具體交易獲得利潤的具體經(jīng)營目標(biāo)。
同樣，企業(yè)追求的價值也是多元化的。在現(xiàn)代經(jīng)濟社會中，企業(yè)已經(jīng)成為家庭組織之外，最為普通的人類結(jié)社形態(tài)。企業(yè)作為工作的場所，是多數(shù)社會成員進行社會互動的空間，對個人的重要性甚至超過家庭、學(xué)校甚至國家。馬克蓋維等現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)家認為，現(xiàn)代企業(yè)要充分認識社會責(zé)任的含意，不可貪婪地追求單一的利潤目標(biāo)，企業(yè)要超越經(jīng)濟及法律上的各種義務(wù)，對社會盡其責(zé)任，不僅要關(guān)心政治、地方自治團體的利益、教育、員工的幸福，事實上，對環(huán)境、社會全體都必須加以關(guān)心。
在我國，企業(yè)的目標(biāo)和價值的多元化已經(jīng)體現(xiàn)在立法方面。我國《公司法》第5條規(guī)定“公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會責(zé)任”?！渡鲜泄局卫頊?zhǔn)則》規(guī)定“上市公司應(yīng)尊重銀行及其它債權(quán)人、職工、消費者、供應(yīng)商、社區(qū)等利益相關(guān)者的合法權(quán)利”，“上市公司應(yīng)與利益相關(guān)者積極合作，共同推動公司持續(xù)、健康地發(fā)展”，“上市公司應(yīng)為維護利益相關(guān)者的權(quán)益提供必要的條件，當(dāng)其合法權(quán)益受到侵害時，利益相關(guān)者應(yīng)有機會和途徑獲得賠償”，“上市公司在保持公司持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)股東利益最大化的同時，應(yīng)關(guān)注所在社區(qū)的福利、環(huán)境保護、公益事業(yè)等問題，重視公司的社會責(zé)任”。
企業(yè)是一個利益綜合體，除追求利潤的經(jīng)濟價值外，還涉及到企業(yè)與國家、企業(yè)與社會、企業(yè)與環(huán)境、企業(yè)與法律、企業(yè)與職工、索取與奉獻等一系列的價值問題。企業(yè)的目標(biāo)和價值是多元化的。在企業(yè)法律風(fēng)險管理過程中，必須認識到企業(yè)目標(biāo)和價值的多元化。
（三）企業(yè)的目標(biāo)和價值的層次關(guān)系
在企業(yè)的目標(biāo)體系中，追求經(jīng)濟效益是企業(yè)的核心目標(biāo)，為實現(xiàn)這一核心目標(biāo)，企業(yè)還必須追求維持生存、可持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)利潤等一系列具體目標(biāo)，這些具體目標(biāo)具有一定的梯次和層級關(guān)系。我們可以把企業(yè)目標(biāo)大致分為如下三個層次，與此對應(yīng)，企業(yè)應(yīng)遵循不同層級的價值觀念。
1、企業(yè)生存層級的價值觀念
企業(yè)生存是企業(yè)法律風(fēng)險管理第一層級的目標(biāo)。要使企業(yè)有效存續(xù)，企業(yè)的產(chǎn)品和主要業(yè)務(wù)必須合法，且符合社會發(fā)展需求和社會倫理價值。例如，“2012 CCTV3·15在行動”系列節(jié)目報道的上海羅維鄧白氏公司，以非法收集、使用、買賣個人信息數(shù)據(jù)為主營業(yè)務(wù)，自稱手中掌握著1.5億中國中高端消費者的信息，并可以應(yīng)客戶的要求對1.5億個人信息數(shù)據(jù)，按照地域、時間、身份、資產(chǎn)情況等各方面進行精準(zhǔn)篩選。該公司因其主要業(yè)務(wù)不合法，注定其不能有效存續(xù)經(jīng)營。再例如，三鹿奶粉事件中，三鹿公司因在奶粉中人為添加三聚氰胺，企業(yè)提供的產(chǎn)品不合法，嚴(yán)重的產(chǎn)品欺詐觸及了社會道德倫理底線，結(jié)果導(dǎo)致了三鹿集團的覆滅。
2、企業(yè)發(fā)展層級的價值觀念
企業(yè)發(fā)展是企業(yè)法律風(fēng)險管理第二層級的目標(biāo)。企業(yè)要想可持續(xù)發(fā)展，必須在知識產(chǎn)權(quán)、人力資源、環(huán)境、盈利模式等方面合法，符合可持續(xù)發(fā)展需求。例如，近期關(guān)于“歸真堂”上市的爭議，就是因為“歸真堂”的盈利模式依賴于“活熊取膽”，不符合環(huán)保和動物保護的倫理價值觀念，被視為不可持續(xù)。又如，某些企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營“山寨產(chǎn)品”因知識產(chǎn)權(quán)存在法律瑕疵，其“搭便車”的經(jīng)營模式也不可持續(xù)。
3、企業(yè)效益層級的價值觀念
保障企業(yè)受益和避免企業(yè)損失是企業(yè)法律風(fēng)險管理第三層級的目標(biāo)，屬于具體經(jīng)濟效益層次的企業(yè)目標(biāo)。該層次的企業(yè)法律風(fēng)險管理應(yīng)遵循的價值觀念是經(jīng)濟效益優(yōu)先。在企業(yè)管理和交易行為合法，不存在重大法律瑕疵的前提下，只要預(yù)期收益大于預(yù)期風(fēng)險，可以容忍一定范圍內(nèi)的法律風(fēng)險。
三、法律風(fēng)險辨識和應(yīng)對措施的價值導(dǎo)向
律師在協(xié)助企業(yè)進行法律風(fēng)險管理過程中，應(yīng)以企業(yè)多層次的目標(biāo)需求和價值等級為導(dǎo)向，對企業(yè)不同層次的法律風(fēng)險進行辨識，并采取不同的管理措施。
（一）法律風(fēng)險辨識的價值導(dǎo)向
企業(yè)法律風(fēng)險管理實質(zhì)上是建立法律風(fēng)險防控體系，首先發(fā)現(xiàn)和識別法律風(fēng)險，然后對該等法律風(fēng)險進行分析評價，采取應(yīng)對措施。這種對企業(yè)法律風(fēng)險進行識別、分析、評價的過程成為法律風(fēng)險辨識。在法律風(fēng)險的分析、評價過程中，則應(yīng)根據(jù)企業(yè)目標(biāo)和企業(yè)需遵循的價值理念的層級梯度，相應(yīng)劃分企業(yè)法律風(fēng)險的容忍度，對企業(yè)法律風(fēng)險進行分級管理。基本方法如下：
實際在進行法律風(fēng)險辨識時，可根據(jù)企業(yè)實際情況，對企業(yè)法律風(fēng)險進行全面整理，并對法律風(fēng)險進行更多的層級劃分。
（二）法律風(fēng)險應(yīng)對措施的價值導(dǎo)向
在法律風(fēng)險辨識完成后，律師應(yīng)提出法律風(fēng)險應(yīng)對措施。根據(jù)《企業(yè)法律風(fēng)險管理指南》(GB/T 27914-2011)，法律風(fēng)險應(yīng)對策略包括規(guī)避風(fēng)險、降低風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、接受風(fēng)險和其他策略等，可將其單獨或組合使用。對不同層級的企業(yè)法律風(fēng)險，根據(jù)法律風(fēng)險識別的價值導(dǎo)向分別采取不同的處理原則和應(yīng)對策略?；驹砣缦拢?/span>
（三）法律風(fēng)險應(yīng)對措施的建議
1、以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為出發(fā)點
根據(jù)《企業(yè)法律風(fēng)險管理指南》(GB/T 27914-2011)，企業(yè)法律風(fēng)險管理要以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，企業(yè)法律風(fēng)險管理活動要充分考慮法律風(fēng)險與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)之間的相互關(guān)系，同時將企業(yè)法律風(fēng)險管理納入決策過程，以便將風(fēng)險控制在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)。
法律風(fēng)險管理如與企業(yè)戰(zhàn)略脫鉤，就會面臨頭疼醫(yī)頭，腳疼醫(yī)腳的被動局面。例如在“富士康跳樓事件”發(fā)生以后，富士康公司與員工簽署“不自殺協(xié)議”、安裝防護網(wǎng)的措施并不能解決員工的發(fā)展問題和尊嚴(yán)問題，反而可能對員工的尊嚴(yán)和心理產(chǎn)生負面影響，最終又發(fā)生了十二連跳、十三連跳。如果富士康能夠進行戰(zhàn)略調(diào)整，優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，為員工提供升遷和崗位調(diào)整機會，提高員工正常勞動時間工資標(biāo)準(zhǔn)，減少員工加班時間，可能更有助于從根本上解決問題，同時有利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
2、不觸及更高層級的企業(yè)風(fēng)險
律師在制訂法律風(fēng)險應(yīng)對措施時，應(yīng)遵循的原則是，有利于促進企業(yè)的有效存續(xù)和可持續(xù)發(fā)展，至少不能在處置較低層級的法律風(fēng)險時，引起更高層級的法律風(fēng)險，或損害更高層級的企業(yè)目標(biāo)。如果不對企業(yè)法律風(fēng)險進行價值層級劃分，往往就會犯下這樣地低級錯誤。例如，《勞動合同法》實施后，有用人單位為規(guī)避簽訂無固定期限勞動合同的法律風(fēng)險，人力資源部門制定了“三六九”原則，即新錄用員工一律簽署三年固定期限勞動合同，試用期六個月；三年期滿續(xù)簽六年固定期限勞動合同；工作滿九年后，原則上不續(xù)簽勞動合同。上述措施最大限度的利用了《勞動合同法》的規(guī)定，試用期最長，且用人單位在第三年、第九年分別有兩次不續(xù)簽勞動合同機會。勞動者工作滿九年后，如不續(xù)簽勞動合同，則最大限度地避免了簽署無固定期限勞動合同。但是上述“三六九”原則，不利于企業(yè)人才培養(yǎng)機制和員工的穩(wěn)定性，使企業(yè)缺乏持續(xù)發(fā)展所必須的積極性和創(chuàng)造力，從而導(dǎo)致影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的法律風(fēng)險。
3、風(fēng)險可控下的經(jīng)濟效益優(yōu)先原則
企業(yè)的行為不可能完全規(guī)避所有法律風(fēng)險。例如，企業(yè)出于對交易成本和商業(yè)機會等方面的考慮，不可能對每筆交易均實施詳盡的法律調(diào)查；因為交易地位的不同，企業(yè)在訂立合同條款時，有時也必須接受相對不利的合同條款。
在不會對企業(yè)生存和發(fā)展的戰(zhàn)略利益造成重大影響的前提下，可以適用經(jīng)濟效益優(yōu)先的價值導(dǎo)向。例如，如果企業(yè)某筆交易的法律風(fēng)險帶來的預(yù)期損失小于預(yù)期收益，則可以考慮承受該等風(fēng)險。如果法律風(fēng)險帶來的預(yù)期損失大于預(yù)期收益，則可以考慮放棄交易。
4、對企業(yè)法律風(fēng)險進行動態(tài)管理
企業(yè)法律風(fēng)險的性質(zhì)、層級是隨著企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境動態(tài)變化的。有時候企業(yè)局部的、具體的法律風(fēng)險，會上升為影響公司整體生存和發(fā)展的重大法律風(fēng)險。例如，2010年的“豐田汽車召回事件”本來屬于產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險，但經(jīng)美國政府出面干預(yù)后，演變?yōu)橛绊懾S田汽車生死存亡的重大風(fēng)險。豐田汽車總裁豐田章男于2010年2月25日接受美國國會聆訊并流下了眼淚，在結(jié)束美國國會的聆訊之后于2010年2月28日到3月2日在中國進行65小時的火線公關(guān)。最終，經(jīng)過極大的努力，豐田汽車才渡過這一危機。因此，在企業(yè)法律風(fēng)險管理過程中，對于企業(yè)的法律風(fēng)險事項應(yīng)追蹤關(guān)注，動態(tài)辨析，并相應(yīng)調(diào)整應(yīng)對措施，必要時采取應(yīng)急公關(guān)措施。
綜上所述，企業(yè)法律風(fēng)險管理應(yīng)遵循企業(yè)的價值目標(biāo)。企業(yè)的價值目標(biāo)呈現(xiàn)多元化、層級化的規(guī)律。律師在協(xié)助企業(yè)進行法律風(fēng)險管理時，應(yīng)堅持價值分析的方法，進行法律風(fēng)險辨識，并采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施?！?/span>
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